教育精选 2026-10-22

需要有明细数据才可以分开的借；管理费用等科目其他应收款贷；应付职工薪酬借；应付职工薪酬贷；银行存款

教育精选 2026-10-22

暂估就是估计入帐，下个月一定要冲销的。 本月进料，没有发票的情况下可以按计划成本入帐，比如估计材料价格为4060，预估分录为 借 原材料 4060 贷 应付账款-暂估应付款 4060 下个月收到发票后，先冲销暂估分录 借 原材料 -4060

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暂估入库的话，进销存明细账上的金额是实际入库金额（不含税），结转的时候，注意结转单证上的库存数量也是实际的库存数量，到下月初再原分录冲回即可。

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借管理费用贷库存商品应交税费-应交增值税进项转出

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先做暂估入库借库存商品贷应付账款然后销售正常计入收入结转成本发票到了时候红字冲销暂估然后依据发票录入进项库存调整之前结转的成本差异

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这个就需要企业财务人员知道这个是属于生产所用的材料还是直接可以销售的产品了

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苗木企业自己种的苗子，借：库存商品-种子， 贷：生产成本，自己摘种子来年自己种苗，借：生产成本， 贷：库存商品-种子，苗子长大，借：消耗性生物资产， 贷：生产成本。

教育精选 2026-10-22

月末结账1，用账套主管登陆软件后，点击“总账系统”中“月末结账”图标3，点击“对账”4，确认所有的前面都有“Y”后点击“下一步”6，提示“工作检查完成，可以结账”后点击“结账”即可反结账1，用账套主管登陆软件后，点击“总账系统”中“月末结账

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1、开出时，作： 借：应收账款（银行存款） 借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款

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借；银行存款贷；其他应收款

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与普通发票一样，小规模没有进项税

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分公司独立核算，销售发票是总公司代开就没有收入，收入账不做、成本账不做；做工资和费用就行了

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借；银行存款——基本户贷；银行存款——一般户

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您好！长期待摊费用是应该摊销还没有摊销的部分。累计摊销是对方科目，就是已经摊销了的部分。

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速达的价格跟踪方式，有三种方式可选：参考价、最近价、分级批发价。如果你选了参考价，那么每次做单会自动带出货品资料中设置的参考价，而当这个参考价就是你所需要的原始单价时，你开单就不用每次输入原始单价了。

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在地税网站，按照扣除限额后，按照1.2%缴纳

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一般是按销售出库，在开发票的时候，另起一行把赠品的销售金额做成销售折扣即可。

教育精选 2026-10-22

根据发票的内容，及支付方式，其实发票是没有勾稽关系的，有勾稽关系的是会计科目，看票做账，就是看到发票，就要想到用什么会计科目，比如，管理部门电话费的发票，现金支付的，那就借管理费用---邮电费贷库存现金，如果是银行托收的，就贷银行存款。再比

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实际出资的时候进行账务处理

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白条冲账了但是无法税前扣除